Werkkapitaal
AlgemeenVlottende activa minus kortlopende verplichtingen; een maatstaf voor liquiditeit op korte termijn. Voldoende werkkapitaal zorgt ervoor dat een bedrijf zijn dagelijkse operationele kosten en kortlopende schulden kan dekken zonder externe financiering nodig te hebben.
Waarom het ertoe doet
Werkkapitaal is de buffer die de dagelijkse bedrijfsvoering betaalt terwijl facturen wachten op betaling. Bij een dienstverlener draait het vooral om debiteuren: hoe langer klanten over betalen doen, hoe meer kas vastzit, dus sneller factureren en incasseren maakt geld vrij zonder nieuwe omzet.
Formule
Werkkapitaal = vlottende activa − kortlopende schulden
Rekenvoorbeeld
Een bedrijf heeft € 50.000 in kas en € 180.000 aan openstaande klantfacturen, en is € 70.000 verschuldigd aan leveranciers en € 40.000 aan belastingen die dit kwartaal vervallen. Het werkkapitaal is (50.000 + 180.000) − (70.000 + 40.000) = € 120.000.
Gerelateerde begrippen
In Flowtly
In de kennisbank
Zie het live in Flowtly
Flowtly brengt financiën, projecten en mensen samen op één plek — met realtimecijfers in plaats van spreadsheets.